Pubblicato su Il Sole 24 Ore - Norme e Tributi del 16 settembre 2020
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Legittimo il sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente sui beni del trust se anche solo attraverso un ragionamento presuntivo si può dedurre che l'indagato abbia solo simulatamente trasferito i beni. Ad affermarlo la Corte di cassazione con l'ordinanza n. 25991 depositata ieri.
Il gip disponeva il sequestro finalizzato alla confisca nei confronti del legale rappresentante di una società in riferimento ad alcuni reati tributari. In esecuzione di tale provvedimento, la Guardia di Finanza sottoponeva a sequestro l'intero patrimonio di un trust costituito, per il tramite di una società. L’ente, in qualità di terzo interessato, proponeva richiesta di riesame eccependo l'illegittimità della misura perché disposta su beni non nella disponibilità dell'indagato sottoposto a procedimento penale.
Il Sole 24 Ore – Norme e Tributi 16 09 2020